Vous voulez préparer votre retraite et réduire vos impôts ? Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est une bonne option. Créé par la loi PACTE en 2019, il aide à épargner pour l'avenir.
Le PER permet d'épargner tout au long de la vie professionnelle. Vous bénéficiez d'une réduction d'impôts sur vos versements. À la retraite, vous pouvez recevoir un capital, une rente ou les deux.
Le PER est apprécié pour sa flexibilité et ses avantages fiscaux. Découvrez comment utiliser ce plan pour une retraite sereine.
Points clés à retenir :
Le PER offre une déduction fiscale sur les versements volontaires, pouvant aller jusqu'à 10% des revenus professionnels annuels.
Il existe trois types de PER : individuel, d'entreprise obligatoire et d'entreprise collectif.
La sortie du PER peut se faire en capital, en rente ou en combinant les deux.
En cas d'achat de la résidence principale ou d'accidents de la vie, un déblocage anticipé est possible.
Les droits du PER sont facilement transférables d'un produit à l'autre, avec des frais limités à 1% maximum pendant 5 ans.
Préparer sa retraite avec le PER
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) aide à préparer sa retraite. Il est important de commencer à épargner tôt. En commençant à 30 ans, les versements sont plus faciles.
Le PER permet aux sommes épargnées tôt de grandir. Cela crée des revenus à long terme. Épargner tôt réduit aussi la dépendance aux retraites publiques.
Cotiser à son rythme sans versement mensuel minimal
Le PER est flexible en cotisations. Il n'y a pas de versement mensuel minimal. Cela rend le plan accessible à tous.
Il y a plusieurs options d'investissement dans le PER. Il faut réévaluer son allocation d'actifs régulièrement. À la retraite, il est possible de choisir entre une rente viagère ou un capital.
Les avantages fiscaux du PER
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) offre des avantages fiscaux intéressants. Les versements volontaires sur un PER sont déductibles du revenu imposable. Cela aide à réduire l'impôt sur le revenu.
Déduction des versements volontaires du revenu imposable
La déduction fiscale du PER varie selon la tranche marginale d'imposition (TMI) de l'épargnant. Plus la TMI est élevée, plus l'économie d'impôt sera grande. Voici un exemple :
Avec une TMI de 30%, un versement de 1 000€ sur un PER réduit l'impôt de 300€. L'effort d'épargne réel devient alors de 700€.
Avec une TMI de 41%, un versement de 5 000€ permet d'économiser 2 050€ d'impôt.
Économie d'impôt proportionnelle à la tranche marginale d'imposition
Les plafonds de déduction annuels pour les versements sur un PER sont de 10% des revenus nets de frais professionnels. Pour 2024, le maximum déductible est de 35 194€. On peut aussi reporter les plafonds non utilisés des trois années précédentes. Les plafonds peuvent être mutualisés entre couples mariés ou pacsés.
Tranche marginale d'imposition | Versement sur PER | Économie d'impôt | Effort d'épargne réel |
30% | 1 000€ | 300€ | 700€ |
41% | 5 000€ | 2 050€ | 2 950€ |
Avantage fiscal hors plafonnement des niches fiscales
Le PER offre une réduction d'impôt qui n'est pas plafonnée. Cela est différent des autres produits de défiscalisation. Cela rend le PER très attractif pour les personnes fortement imposées.
Pour tirer le meilleur parti du PER, il faut être imposé à au moins 30%. Il faut aussi avoir des revenus suffisants pour atteindre les plafonds de déductibilité. Il est important d'anticiper son niveau d'imposition à la retraite. La sortie du PER est également fiscalisée.
Plafonds de déduction fiscale du PER
Le PER a des avantages fiscaux intéressants, comme la déduction des versements du revenu imposable. Mais, ces déductions ont des limites annuelles. Ces limites changent selon le statut professionnel du souscripteur.
Plafonds pour les salariés
Pour les salariés, le plafond de déduction est de 10% des revenus de l'année précédente. Il commence à 4 399 euros et peut aller jusqu'à 35 194 euros en 2024. Ce montant diminue avec certains versements obligatoires et certains congés convertis en épargne.
Les versements non utilisés des trois années précédentes peuvent être ajoutés. Les versements de l'épargne salariale, comme la participation, sont exemptés d'impôt.
Plafonds pour les travailleurs non-salariés (TNS)
Pour les TNS, le plafond est de 10% du bénéfice de 2023. Il varie entre 4 399 et 35 194 euros. Ce montant diminue avec certains versements facultatifs et des cotisations des dirigeants.
Les montants non utilisés des trois années précédentes peuvent être reportés. Les sans revenu ou retraités ont un plafond fixe de 4 399 euros. Ce plafond peut être augmenté des reliquats des trois années antérieures.
Statut professionnel | Plafond de déduction | Minimum | Maximum |
Salariés | 10% des revenus professionnels | 4 399 € | 35 194 € |
Travailleurs non-salariés | 10% du bénéfice professionnel | 4 399 € | 35 194 € |
Sans revenu professionnel ou retraités | Plafond fixe | 4 399 € |
Les versements doivent être déclarés dans les charges déductibles de la déclaration de revenus. Le PER offre une flexibilité d'épargne. Il permet aussi de bénéficier d'avantages fiscaux, dans les limites des plafonds.
Flexibilité des modalités de sortie du PER
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) offre une grande souplesse. Il permet à l'épargnant de s'adapter à sa situation. Contrairement aux anciens contrats, le PER propose plusieurs options de sortie.
Choix entre capital, rente viagère ou combinaison des deux
La sortie en capital permet de récupérer l'épargne en une fois ou par étapes. Cette option offre une grande liberté d'utilisation des fonds. Que ce soit pour un achat immobilier ou un investissement, la fiscalité varie selon les conditions.
La rente viagère garantit des revenus réguliers jusqu'au décès. Son montant dépend de l'épargne, de l'espérance de vie et des options choisies. Cependant, la rente simple présente un risque de perdre l'épargne restante en cas de décès prématuré.
Possibilité de rachats fractionnés
Le PER permet des rachats fractionnés, c'est-à-dire récupérer son épargne par étapes. Cette option offre une grande flexibilité. Certains PER, comme le PER Nalo, autorisent le panachage entre rachats fractionnés et sortie en rente.
Modalité de sortie | Avantages | Inconvénients |
Capital | Liberté d'utilisation des fonds | Fiscalité variable selon déductibilité des versements |
Rente viagère | Revenus réguliers garantis à vie | Perte de l'épargne restante si rente simple et décès prématuré |
Rachats fractionnés | Flexibilité et adaptation aux besoins | Nécessite une gestion sur le long terme |
Grâce à cette flexibilité, chaque épargnant peut construire une stratégie de retraite adaptée. Il peut allier sécurité et liberté de choix.
Cas de déblocage anticipé du PER
Le Plan d'Epargne Retraite (PER) permet de retirer des fonds avant la retraite dans certaines situations. Il est plus flexible que les anciens contrats d'épargne retraite. Le PER permet désormais 6 cas de déblocage anticipé avant la retraite.
Financement de l'achat de la résidence principale
Un grand avantage du déblocage anticipé du PER est la possibilité de financer l'achat d'une maison. Vous pouvez demander un rachat total ou partiel de votre PER pour l'apport personnel. Le montant débloqué ne peut pas dépasser l'apport personnel.
Pour débloquer votre PER, vous devez fournir des documents. Par exemple, une attestation sur l'honneur et un justificatif de prêt immobilier. Les anciens contrats Madelin, PERP ou PERCO peuvent être transférés vers un PER pour un déblocage en capital.
Situations d'accidents de la vie
Le PER peut être débloqué anticipéement en cas d'accidents de la vie. La loi prévoit cinq situations :
Décès du conjoint ou partenaire de PACS
Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de PACS
Surendettement du titulaire, sur envoi d'un courrier de la commission de surendettement ou du juge
Expiration des droits au chômage suite à une perte involontaire d'emploi
Cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire
La fiscalité varie selon le motif de déblocage anticipé. En cas d'accidents de la vie, les sommes débloquées sont souvent exonérées d'impôts. Mais les plus-values restent soumises aux prélèvements sociaux. Il est crucial de se renseigner sur les conditions fiscales avant de débloquer son PER.
Transférabilité et choix des supports d'investissement du PER
Le PER est très flexible. Il permet de changer de produit d'épargne facilement. Depuis la loi PACTE de 2019, on peut passer d'un PERP, Madelin ou PERCO à un PER. Cela aide à regrouper son épargne en un seul produit.
Changer de produit vers un PER est simple. Il faut juste envoyer un courrier à l'organisme gestionnaire. Les frais de transfert dépendent de la durée du produit initial :
Pour un PERP de plus de 10 ans, le transfert est gratuit.
Pour un PER de moins de 5 ans, les frais sont plafonnés à 1% de l'épargne transférée.
Au-delà de 5 ans ou à l'échéance, les frais de transfert sont nuls.
Le PER offre de nombreux supports d'investissement. Il y a des fonds en euros et des unités de compte. Il y a aussi des actions en direct pour ceux qui cherchent plus de risque.
Support | Niveau de risque | Potentiel de rendement |
Fonds en euros | Faible | Modéré |
Unités de compte | Moyen à élevé | Moyen à élevé |
Actions en direct | Élevé | Élevé |
Les unités de compte offrent une grande variété. On y trouve des fonds actions, obligataires, immobiliers, des ETF et du private equity. Cela permet de créer une stratégie d'investissement adaptée à chacun.
Transfert des anciens contrats vers le PER
Plus de 7 millions de personnes ont choisi le PER depuis la loi PACTE. Avant de changer de produit, il faut comparer les offres de PER. Il faut regarder la performance, la diversification, les frais et les assureurs.
Comparaison du PER avec les autres produits d'épargne retraite
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est plus flexible que les anciens produits comme le PERP ou le Madelin. Depuis le 1er octobre 2020, il est accessible à tous. Pas besoin d'âge ou de situation professionnelle pour y accéder.
Les rendements des PER en 2024 varient entre 2,30% et 4,30%. Des offres promotionnelles peuvent offrir jusqu'à 1000 € à l'ouverture. Mais, il faut comparer les frais, qui changent selon le contrat.
Type de frais | Fourchette |
Frais de versement | 0% à 5% |
Frais de gestion des unités de compte | 0,49% à 2% |
Frais de gestion des fonds euros | 0,60% à 0,96% |
Le PER permet une sortie en capital plus flexible que le PERP. Il est aussi possible de transférer son contrat vers un PER. Les frais sont réduits à 1% après 5 ans, contre 5% pendant 10 ans pour le PERP.
Les versements sur PER sont déductibles comme pour le PERP. Mais, il y a des plafonds différents pour les salariés et les TNS. Un avantage du PER est la possibilité de reporter les plafonds non utilisés sur les 3 années suivantes pour les TNS.
Le PER est moins accessible avant la retraite que l'assurance-vie. Sauf en cas de déblocage anticipé, comme l'achat d'une résidence principale. Sa fiscalité de sortie est moins favorable aussi.
En conclusion, choisir entre PER, PERP et assurance-vie dépend de vos objectifs et de votre situation. Vous pouvez cumuler ces options pour profiter de leurs avantages.
Conclusion
Le PER est une bonne option pour se préparer à la retraite. Il offre des avantages fiscaux intéressants. Sa flexibilité permet de s'adapter aux besoins de chacun.
Les rendements des fonds euros des PER sont prometteurs. Par exemple, le PER Carac a offert jusqu'à 3,60% en 2023. L'e-PER Altaprofits a atteint 3,5% en 2023.
En souscrivant à un PER, on bénéficie de frais de gestion bas. Le PER Lucya Cardif, par exemple, a des frais de 0,5% par an. Il n'y a pas de frais d'entrée.
Même si le PER n'est pas aussi disponible que l'assurance-vie, il offre des déblocages anticipés. Cela inclut l'achat d'une résidence principale ou en cas d'accidents de la vie.
Pour bien choisir son PER, il faut comparer les offres. Il est conseillé de se faire aider par un professionnel. Ainsi, on peut profiter pleinement des avantages du PER.
FAQ
Quels sont les principaux avantages du PER ?
Le PER permet de réduire l'impôt grâce aux versements faits. Cela aide à économiser de l'argent sur l'impôt. Il aide aussi à préparer sa retraite en anticipant la baisse des revenus. En plus, il offre plusieurs options pour retirer son argent, comme en capital ou en rente viagère.
Comment fonctionne la déduction fiscale des versements sur un PER ?
Les versements sur un PER sont soustraits du revenu imposable. Les plafonds varient selon le statut professionnel. Pour les salariés, c'est 10% des revenus de l'année précédente, jusqu'à 35 194 euros en 2024. Pour les travailleurs non-salariés, les plafonds sont plus élevés et dépendent du bénéfice imposable.
Quelles sont les modalités de sortie du PER ?
Le PER offre plusieurs options pour retirer son argent. On peut choisir de recevoir le capital en plusieurs fois, en rente viagère, ou une combinaison des deux. Cela permet d'adapter la sortie à ses besoins, que ce soit pour un revenu mensuel ou un capital pour un projet.
Est-il possible de débloquer son épargne PER de manière anticipée ?
Oui, il est possible de débloquer son épargne avant la retraite. On peut utiliser l'argent pour acheter sa résidence principale. Il y a aussi cinq cas de déblocage anticipé pour des raisons d'urgence, comme un accident ou un changement de vie.
Quels types de supports d'investissement sont disponibles dans un PER ?
Le PER propose une grande variété d'investissements. On peut choisir entre des fonds en euros sécurisés et des unités de compte plus risquées. Cela inclut des fonds actions, des fonds obligataires, des fonds immobiliers, des ETF, et même des investissements en actions directes. Chacun peut trouver une option qui correspond à son profil d'investisseur.
Peut-on transférer un ancien contrat d'épargne retraite vers un PER ?
Oui, il est possible de transférer un contrat d'épargne retraite vers un PER. Le PER offre plus de flexibilité que les anciens produits, comme le PERP ou le Madelin. Cela facilite aussi le transfert en cas de changement d'entreprise ou de situation professionnelle.
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